商业票据贴现是指持票人（通常是企业）在商业汇票到期之前，将其转让给银行或金融机构，以换取当前资金的行为。这里的商业汇票可以是银行承兑汇票或商业承兑汇票，后者由企业自身承诺支付。商业票据贴现的目的是企业通过贴现来提前获得资金流，以解决短期资金需求，而不需要等到票据自然到期。
定义
商业票据贴现是指资金的需求者将自己手中未到期的商业票据向银行或贴现公司(融资公司)要求变成现款，银行或贴现公司收进这些未到期的应收票据，按票面金额扣除贴现日以后的利息后支付现款给票据贴现企业。
流程：
- 持票人向银行提交未到期的商业汇票。
- 银行评估票据的信用风险、贸易背景的真实性以及票据的有效性。
- 银行扣除从贴现日到票据到期日的利息后，将剩余金额支付给持票人。
- 票据到期时，银行作为新的持票人向承兑人（通常是出票企业）收款。
风险与责任：
- 对于银行承兑汇票，银行作为承兑人，风险相对较低，主要审查承兑银行的资质。
- 商业承兑汇票贴现风险较高，因为依赖于企业的信用。如果出票人（承兑人）未能付款，银行会找贴现企业（即原持票人）追偿。
贴现率与利息：
贴现率是银行收取的利息比率，它根据市场利率、票据剩余期限、承兑人的信用等级等因素决定。利息从票面金额中扣除，持票人实际获得的金额是扣除利息后的净额。
- 适用条件：持票人需提供合法的贸易背景证明，确保交易的真实性，并且票据未记载“不得转让”条款，同时持票人需在银行开立账户。
- 商业承兑汇票特别说明：商业承兑汇票的贴现可能需要额外的信用支持，如保贴函，以提高票据的可接受性和降低风险。如果出票人无力支付，贴现企业需承担还款责任。
商业票据贴现是一种重要的融资手段，它帮助企业在不损害与客户关系的前提下，灵活管理现金流，但同时也涉及到对风险的评估和管理。
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