骗取出口退税近2000万元!外贸空壳公司终究落网!

2018年2月7日10:11:29 发表评论 226

近日,大连市国税局联合公安部门,成功破获了一起重大涉案金额出口骗税案。涉案的两家空壳公司在没有真实货物交易情况下,虚构采购业务、虚假支付货款、虚开增值税发票,价税合计高达1.4亿元。案后,国税局追缴两家涉案企业骗取的出口退税款1905万元,补缴增值税税款和企业所得税税款3982万元,并处罚款2521万元。

骗取出口退税近2000万元!外贸空壳公司终究落网!

据办案人员介绍,两家涉案企业分别成立于2014年4月和2015年9月,均为“空壳”公司,主要业务都是面向俄罗斯等地出口防寒服,属于外贸型出口企业,背后老板是同一个人。

根据我国税务部门相关规定,商贸企业申报出口退税时,应出具在境内购买货物取得的增值税发票。为获得增值税发票,这一团伙在全国多地控制了7家服装生产企业,专门为下游这两家出口企业虚开增值税发票。此外,还有为7家生产企业提供布料、皮毛等14家原材料企业,也被这一团伙所控制。

目前国内有不少类似“空壳”企业像这样“空手套白狼”,这些企业专门挑选服装、家具等出口退税税率高的行业注册公司。在报关出口时,在国内多处口岸选择报关地,部分出口报关地与出口目的国、境内供货企业所在地存在舍近求远情况,根本不符合经营常规。究其原因,就是为给相关部门调查取证带来困难。

据办案人员介绍,为证明两家企业虚构出口业务,承办工作人员以海关部门提供的海运提单和装货单入手,经过对相关报关行、船运公司、多级货代公司、真实货主的层层追查,最终查实涉案公司在北京和深圳的出口业务均为虚假,实际境内发货人为北京某批发商城和广东省多家服装个体经营者。

在整个环节中,个体经营者、报关行、出口企业形成一个链条。记者了解到,国内一些个体经营者没有出口资质,也不能申请出口退税,该部分货物出口信息被报关行卖给了骗税企业,骗税企业在报关单上填上自己企业的名称后,再拿着在境内虚开的增值税发票,向税务部门申请出口退税。

业内管这种手法叫作‘买单’,就是自己根本没有货,通过别人的货物假报出口业务来骗取出口退税。”业内人士告诉记者。

据承办本案的工作人员介绍,一些不法分子极其狡猾,设置数十个银行账户来不断转移资金以掩人耳目。在数月时间里,专案组和经侦人员横跨北京、天津、河北、山东等十余省市,检查7家直接供货企业、14家原材料企业及相关涉案人员银行账户74个,梳理银行转账信息数十万条,最终厘清两家公司的全部货款支付与资金往来情况。

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上海市华诚律师事务所律师丁玉鹏说,我国《刑法》第二百零四条规定,以假报出口或者其他欺骗手段,骗取国家出口退税款,数额特别巨大或有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。

该团伙涉嫌骗取出口退税近2000万元,属数额特别巨大,或将面临严重的刑事处罚。

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