汇付、托收、信用证三者的区别?

2018年6月15日01:32:18 发表评论 48

国内跟单信用证

流程学习:

A企业在甲银行存了500万保证金和提供500万抵押物(保证),向甲银行申请开立信用证,金额为1000万。

甲银行同意了,并直接开证给了乙银行。A企业同时支付相关费用。

乙银行收到信用证后,通知B企业:A的信用证到了,你可以发货啦。

B企业发货,同时提交相关单据(根据信用证、合同要求,这就是“跟单”)给乙银行。

乙银行审查单据(也可以不审查)后将单据邮寄给甲银行

甲银行收到单据并审核无误后,通知A企业:你的单据到了,记得在有效期内给钱。

A企业付款给甲银行,甲再付款给乙银行。A企业拿回单据。

延伸问题1:A企业吃饱了撑的,有钱不用还要给银行赚?

因为A、B企业之间的信任缺失,A怕给钱收不到货,B怕给货收不到钱,因此要银行做中介,就像支付宝一样。这时的信用证属于结算工具了。

延伸问题2:银行有什么好处?

保证金啊,存款啊。顺便赚点手续费嘛。

有些客户开证之后会做贸易融资,再增加一笔贷款收入啊。

延伸问题3:银行有什么风险?

你妹啊,这是国内信用证啦,支付结算工具啊。

就算A企业不给钱,也是全额保证、抵押啦。最多就是增加甲银行工作量,报表难看些。

周边辅助内容:

1、信用证支付时对单证要求是非常严格的,事前必须互相沟通无误,不然因单证不符导致无法赎单,需承担单证不符风险,后果很严重。

2、在中国的信用证业务,银行是不承担承兑责任的。信用证的支付跟实际货物是否到位是无关的,也就是说只要B企业提供了单据(航空运费发票,ems发票之类的,依据合同约定)而且该单据跟信用证条款一致,甲银行面上审核通过就付款,才不会管你这些货物是不是还没到,是不是遗失什么的。

3、乙银行只是帮助B企业传递各类单据,分辨信用证真伪。不承担其他任何义务,其他什么都不管的。

4、国内信用证是结算工具,银行承兑汇票是支付工具。区别在于是否能转让。(与国外交易的信用证有可转让类型的,极为罕见)

情景模拟1:

乙银行收到信用证后,通知B企业:A的信用证到了,你可以发货啦。

B企业:老大,我也想发货啊。可是我没钱发工资、缴电费,没法生产啊。不如你贷点款给我吧,我用这个信用证抵押,反正过段时间你就可以收到钱了。

乙银行同意,贷款500万。——这叫“打包贷款”,这时信用证属于融资工具了。

情景模拟2:(仅限国际贸易)

B企业发货后,手持相关单证来找乙银行。

B企业:老大,货发了啥时能帮我弄到钱啊。

乙银行:你这个是远期信用证啊,要3个月滴。你都知道我只是帮忙啦,没法子哦

B企业:老大,我急用钱啊。

1、乙银行:要不我买下你的应收款,你多掏点利息就行啦。

B企业:那到时你不能找我麻烦哦(无追索权)。

双方成交——这叫“信用证项下福费廷”(forfaiting 翻译:放弃)

2、乙银行:要不你把所有单据押在我这里。我扣掉3个月利息和少少的手续费,剩下的款给你。到时我收不到钱的话再来找你(有追索权)。

双方成交——这叫“出口押汇”

情景模拟3:(仅限国际贸易)

这么往来了一年,A企业来找甲银行

A企业:老大,我全额保证、抵押在你这里。我就没钱再做其他生意啦,我们合作这么久了,你就收我个500万抵押物好了,保证金就免了吧。

甲银行:兄弟,你牛逼。

双方成交——这叫“提供信用证融资额度”

情景模拟4:(仅限国际贸易)

A企业得知货已到港口,找甲银行。

甲银行:单据还没到啊。

A企业:我那批进口原料霉到要发芽啦,老大帮忙啦。

甲银行:要不我先出“提货担保书”给船运公司,保证会付运费,让你先提货。到时单据原件到了后,再换回“提货担保书”来。顺便我再保证今后不管单据原件有没有什么瑕疵,我都会付款给乙银行。这样可好?

A企业:老大,你这么好,要多少钱啊。 甲银行:嘿嘿。

双方成交——这叫“提货担保”

情景模拟5:(仅限国际贸易)

甲银行收到单据后,进行审核。

甲银行:怎么回事?不是在信用证上说好了支持国货用EMS邮寄吗,怎么变成美国UPS了。严重瑕疵啊

A企业:老大,帮忙。

甲银行:本来你这个是即期信用证,审核单据无误后马上付款的。咱们这么熟了,那就认这些单据吧。我给你垫这笔款,不过你日后要记得还款啊。

双方成交——这叫“进口押汇”

情景模拟6:

时间逐渐过去了多年,乙银行来找B企业。

乙银行:兄弟,你老是用信用证结算来结算去,我什么钱都赚不到,你特么玩我哪。

B企业:老大,你说了算。

乙银行:这样我批给你一笔信贷额度1000万,你用1000万库存资产抵押。每次你跟A企业签订完合同后,我预先垫款这笔应收账款给你(贸易融资功能)。顺便我还可以帮你做好财务管理(销售分户账管理功能),你只要付利息就行啦,到时通知A企业打钱给我就行,别管什么信用证啦。你看怎样?

双方成交——这叫“保理”(又称明保理,又称保险理赔)

与此同时甲银行来找A企业。

甲银行:兄弟,你老是用信用证结算来结算去,我什么钱都赚不到,你特么玩我哪。

A企业:老大,你说了算。

甲银行:你缴纳500万现金存活期做保证金,我给你开1000万银行承兑汇票。你把这票给B企业让他发货给EMS仓储中心。然后我先开500万提货单给你,你拿去生产卖钱,赚到100万就存100万进来做保证金,我再开100万提货单,不断循环。直到半年后(汇票到期日)如果货还有剩,你再把剩余款全付给我。这么搞呢,一是你只要存500万就可以循环生产1000万的货啦,减少资金、库存压力;二是B企业不用贷款啦,就能便宜给你货。别管什么信用证啦,你看怎样?

双方成交——这叫“保兑仓”

----------------补充-----------------

Ps:有不少知友咨询学习方法,惭愧。我只能用我的方式来描述下,希望有帮助。

设立两条主线:商品流(物流)、资金流

物流主线:画出商品在满足什么约束下被生产、运输(物流供应商)、到达节点(约束条件)

资金流主线:企业、银行、第三方机构(增信机构、保险机构等)所提供的资金流动方向,以及相关约束条件(还款条款)。

这两条主线一定会在某个节点进行交汇,那么在这个节点就会有一个对应产品。

而交汇点通常是物流约束条线和资金流的约束条线相吻合、或干脆就是一致。

作者:张韬

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