银行保理、保函、信用证业务及其区别

2018年6月15日01:39:08 发表评论 33

保理,你在100天以后预计从李四收到100块,我现在给你95块,以后100块归我。

保函,你预计100天以后从李四收到100块,你怕他到时候不给,叫李四开个银行保函,到时候他不给你找银行要这100块。

信用证,你预计100以后从李四收到100块,但你要给李四一张收据,李四怕给你钱了你不给收据,就找银行开信用证,里面规定你只要交了收据,银行给你100块。银行收到收据再给李四,李四偿还银行100块拿走单子。

保函最容易理解,就是银行出具的保证,原则上对客户的各种需求都可以出具。分为从属性和见索即付(独立性)两种。

信用证 分为两种

跟单信用证 是依托于基础贸易的,是开证银行承诺在贸易单据形式相符的情况下承担付款责任;

备用信用证 也称为担保信用证,是在客户双方约定的情形出现时,银行将履行其承诺的责任。其适用范围和保函高度近似,甚至可以说除去部分法律外观,其逻辑基础是完全一致的。(好比说支付宝就像是个红条款备证,其核心条款为:消费者的付款由支付宝代管,若规定时间内店家未发货或发货有瑕疵,则支付宝对消费者退款……)

换个角度说:跟单证开出来,一定且必须用到,不用就收不到款了;备证则是备而不用,且最好是不要用到,用到了就说明有一方违约了。

保理 是基于应收账款转让而提供账务管理、收款、承保买方信用等服务。

保理本身和融资没有必然关系,但由于受让了应收账款,由此产生了一个信用的还款源,再根据这个债权信用本身(或再次进行增信处理后),通过其他工具提供金融服务,比如开立保函、跟单证、备用证、直接发放借款……等等。

(能够对“保理”理解到前述层次的,应该属于登堂入室的程度了。多数人还是简单且错误地将保理等同于应收账款融资理解的。)

学习保函业务,着手点是《合同法》、《担保法》等(谢谢 cattia liu 知友补充:国际保函惯例 URDG 758/458)

学习跟单信用证,着手点是 UCP 600,以及CISG、Incoterms

学习备用信用证,着手点是 ISP-98 以及 UCP、URDG

学习保理,着手点是 GRIF(现在FCI整合IFG后,正在对拟出台替代 GRIF 的 Factoring Model Law 征求意见,也可供参考)

很多人认为国际保函就要适用URDG,跟单证一定是用UCP规则,备证必定是ISP规则。实际上这几个规则是可以交叉使用的,不是这种机械对应的关系。例如 SWIFT 700 电文不必须用UCP,对工程类业务也可以用ISP;760 电文更是可以自由选用ISP、URDG、UCP或其他规则。

最后要说的是,保函、备证都是国外做保理业务时经常使用的工具,但国内普遍还不大懂怎么用。

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