托收是什么意思

外贸日报
外贸日报
外贸日报
9508
文章
12
评论
2020年2月5日13:54:59 评论 630

托收是什么意思

托收是由债权人(出口商)签发汇票,委托当地银行通过其在债务人所在地的联行或代理行向债务人(进口商)收取款项的结算方式。

一、托收方式的当事人

托收方式的基本当事人有:①委托人,即开出汇票委托银行向国外付款人收款的出票人,也就是国际贸易中的出口方;②托收行,即接受委托人的委托,转托国外银行向国外付款人代为收取款项的银行;③代收行,即接受托收行的委托,代向付款人收款的银行;④付款人,就是汇票的受票人,即国际贸易中的进口方。

根据托收的定义,委托人与托收行,托收行与代收行之间都只是委托代理关系。

此外,托收方式可能还有另外两个当事人:提示行和“需要时的代理”。提示行指跟单托收项下向付款人提示汇票和单据的银行,可以是代收行本身,也可以是与付款人有往来账户关系的其他银行。“需要时的代理”是在发生拒付时,委托人指定的在付款地代为照料货物存仓、转售、运回等事宜的代理人。

二、托收的种类

按托收项下的汇票是否附有货运单据的标准,一般将托收分为光票托收和跟单托收。

1.光票托收

指汇票不附带货运单据的托收。由于不涉及货权的转移或货物的处理,光票托收的业务处理非常简单。它主要适用于向进口商收取货款差额、贸易从属费用等。

2.跟单托收

指汇票附带有货运单据的托收。国际贸易结算中使用的托收一般都是跟单托收。在跟单托收业务中,单据的移交条件有付款交单和承兑交单两种。

(1)付款交单 指卖方的交单以买方的付款为条件,也就是说,买方支付货款后才能向代收行赎取货运单据,从而获得货物所有权。付款交单又分为即期和远期两种。

即期付款交单指单据寄到进口方所在地的代收行后,由代收行向进口商提示,进口商审单无误后立即付款赎单。付款交单多指这一类型。其收付程序如下:

说明:

(1)出口商发货。

(2)出口商填写托收申请书,开立即期汇票,连同货运单据交托收行,委托其代收货款。

(3)托收行根据托收申请书缮制托收委托书,连同报单汇票交进口地代收行委托代收。

(4)代收行按委托书的指示向进口商提示跟单汇票。

(5)进口商付款。

(6)代收行交单。

(7)进口商提货。

(8)代收行办理转账手续,并通知托收行款已收妥。

(9)托收行向出口商交款。

远期付款交单指进口商见票并审单无误后,立即承兑汇票,于汇票到期日付款赎单。在汇票到期前,汇票和货运单据由代收行保管。远期付款交单的业务流程与即期付款交单大致相同。不同之处在于,此时出口商出具的是远期汇票,故有承兑这一票据行为的发生。进口商要等票据到期日付款后方能得到单据。

(2)承兑交单 指卖方的交单以买方承兑汇票为条件,也就是说,买方在汇票上履行承兑手续后,即可从代收行取得货运单据,凭此提取货物。等到汇票到期日,买方再付款。承兑交单的收付程序如下:

说明:

(1)出口商发货。

(2)出口商填写托收申请书,开立汇票,连同货运单据交托收行,委托其代收货款。

(3)托收行根据托收申请书缮制托收委托书,连同跟单汇票寄交代收行委托代收。

(4)代收行按托收申请书指示向进口商提示跟单汇票。

(5)进口商承兑汇票。

(6)代收行交单。

(7)进口商提货。

(8)进口商到期付款。

(9)代收行办理转账,并通知托收行款已收到。

(10)托收行向卖方交款。

远期付款交单和承兑交单虽然都适用于远期汇票的托收,但对进口方而言,承兑交单更有利。因为进口方只需承兑就能获得单据,提取货物,可以尽早投人生产或销售。而对于出口方而言,承兑交单要冒相当大的风险。因为承兑毕竟不等于付款,一旦交了单就失去了物权,丧失了约束进口商付款的手段。

三、托收结算方式的特点

托收方式是由债权方开出汇票,要求债务方付款。结算工具的传送方向与资金的流动方向相反,因此,属于逆汇法,也称出票法。

托收方式属商业信用。出口商赊销货物后能否收回货款完全取决于进口商的信誉,而且出口商的资金至少要占压从出售货物到收回货款这段时间,所以,出口商面临的风险和负担是多重的。

虽然托收方式对出口商不利,但在当前出口商品市场竞争日益激烈的情况下,为推销商品和扩大出口,出口商有时也不得不采用这种方式。各国银行为助本国出口商一臂之力,也纷纷采取了相应的措施和办法,如出口保理、出口押汇等,以融通资金和提高出口商品在国际市场的竞争能力。

在采用托收方式对外出口时,出口商一定要做好以下几项调查工作:进口商的资信、进口地有关货物的市场情况、进口国家的贸易管制和外汇管制规定、对方的进口许可证和进口用汇是否落实等等。此外,还要在进口地找妥代理人,以便在万一遭拒付时,可以委托代理人代办货物存仓、保险、转售或回运手续。

外贸日报
  • 本文由 发表于 2020年2月5日13:54:59
  • 除非特殊声明,本站文章均为原创,转载请务必保留本文链接
托收凭证填写样本 外贸干货

托收凭证填写样本

托收凭证是什么 托受凭证是指,企业日常交易中收到的银行承兑汇票,如果没有背书或者贴现,在到期日需要委托银行收款(一般提前10天);托收时,企业人员需要填写托收凭证,并加盖财务专用章。 托收凭证的内容 ...
托收承付是什么意思 外贸百科

托收承付是什么意思

托收承付是指根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地购货单位收取货款,根据合同对单或对证验货后,向银行承认付款的一种结算方式。托收承付亦称异地托收承付,是指根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款...
银行托收什么意思 外贸百科

银行托收什么意思

托收分为光票托收和跟单托收两种。光票托收是指金融单据不附带商业单据的托收,即仅把金融单据委托银行代为收款。跟单托收是指金融单据附带商业单据或不用金融单据的商业单据的托收。 银行托收什么意思 托收当事人...
信用证比托收风险大 外贸单证

信用证比托收风险大

在下列2种情况下,信用证方式比托收的风险还大。 1、软条款信用证 。 是指开证行在信用证内列有货方不易办到或即使办到也会被开证行及客户借故拒付的条款,如在信用证中规定“检验证必须由国外某客户签字,并与...
匿名

发表评论

匿名网友 填写信息